隨著經濟社會的不斷發展，人們的收入水平不斷提高，參加養老保險已經成了越來越多的人的選擇。2022年，我國職工基本養老保險參保人數達到了5億355萬人，其中參保職工36711萬人，離退休人員13644萬人，數量比上年淨增加了2281萬人。假設有420萬參保人員去世的話，合計當年新參保人數達到了2700萬人。

參加職工基本養老保險養老金是怎樣計算的呢？

職工基本養老保險的計算公式，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。這主要是我們現在養老保險繳費産生的兩部分待遇。

可是，由于我國養老保險制度改革是90年代開始的，一些在建立養老保險個人賬戶制度以前參保或有視同繳費年限的人員，還會有過渡性養老金。

具體各部分養老金是怎樣計算的呢？

①基礎養老金計算公式：

當年的養老金計發基數或者退休上年度全口徑社平工資×（1＋本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

平均繳費指數，指的是每個月的繳費基數÷繳費當年的上年度社平工資，得出的比值後的平均數。具體平均繳費指數的計算時間，一般是從建立個人賬戶制度開始。

在平均繳費指數是0.6的情況下，每繳費一年，可以多領取0.8%的社平工資。

如果平均繳費指數是0.8，每一年可以多領取0.9%的社平工資，就是按照這樣的規律計算的。

社平工資或者養老金計發基數，每一個省份都不相同，2023年是從6401元至12183元。

養老保險繳費15年，實際上大多數人都是選擇最低基數繳費的，一般平均繳費指數都在0.6以下。按照0.6計算，可以領取12%的養老金計發基數或者上年度社平工資。假設計發基數和社平工資爲8000元，這樣基礎養老金部分是每月960元。

②個人賬戶養老金計算公式：

退休時養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

我們每繳費一個月都會按照繳費基數的8%記入個人賬戶，不過2005年以前是11%。

個人賬戶裏的錢，每年都會計算利息。最初的記賬利率是一年期銀行定期存款利率，後來是在4%~4.5%左右，2016年至2022年在6%~8%以上，2023年只有3.97%。

賬戶余額可以通過各種系統查到，計發月數一般我們使用的是60歲139個月，55歲170個月，50歲195個月。

如果說繳費15年，在當地社會平均工資現在7000元左右的情況下，差不多個人賬戶余額能有5萬元左右。

60歲退休，每月個人賬戶養老金是360元。55歲退休，是294元。50歲退休，是256元。

③過渡性養老金，這是每一個省份自行設計制定的，現在一般都是跟社平工資挂鈎。

山東省今年的過渡性養老金計算公式等于，2024年的養老金計發基數× 本人的平均繳費指數×建立個人賬戶前的繳費年限×1.3%的過渡性系數。

在平均繳費指數0.6的情況下，一年計算年限，可以領取0.78%的養老金計發基數，差不多是每月60元左右。

一般來說，社保繳費15年的人群不會有過渡性養老金計算。

以上就是我們的養老金算法，最低基數社保繳費15年，養老金普遍會在1200~1300元左右。

這樣的待遇，相對于我們過去15年的繳費來說，回本時間也就是6~7年。萬一去世還有喪葬費和撫恤金待遇，所以虧本的概率是不大的。

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